Вкус жизни

Доклад на конференции: 13 мифов сокращения затрат или пользы от их увеличения.

  •  
fd-14 fd-14

В конце мая Издательство журнала Финансовый Директор предложило мне ряд тем для выступления на очередном вебинаре-конференции. Темы мне были близки по специфике своей деятельности и я выбрал одну из них. Каждое выступление несёт свой неповторимый опыт. Но в данном случае я знал, что меня ждут два новых интересных познания.  

 

  • Слайд № 1

    Здравствуйте, Уважаемые Коллеги!

    Тема моей сегодняшней презентации:

    13 МИФОВ СОКРАЩЕНИЯ ЗАТРАТ ИЛИ ПОЛЬЗЫ ОТ ИХ УВЕЛИЧЕНИЯ.

    Немного представлюсь.

    Меня зовут Дмитрий.

    Я закончил МИФИ по специальности инженер-физик и МИРБИС (программу МВА) по специальности финансовый менеджмент.

    Имею публикации в журнале ФД, всегда пользуюсь возможностью поделиться с коллегами своим опытом и с удовольствием изучаю опыт своих коллег по своей тематике, в том числе на подобных вебинарах.

  • Слайд № 2

    В компании «Артпласт» я отвечаю за такие основные направления, как: управленческий учёт, экономика и анализ хозяйственной деятельности, внутренний контроль, бизнес-процессы и риск-менеджмент.

    Компания Артпласт – торгово-производственная компания на рынке В2В, это торговля п/э продукцией (пакеты, пакеты с логотипом заказчика, одноразовая посуда, хозяйственные товары и упаковочная плёнка).

    Средняя численность торгового персонала 430 человек, у компании 11 филиалов в Москве (в том числе и крупно оптовый склад) и 4 региональных филиала: Нижний Новгород, Санкт Петербург, Ростов-на-Дону и Екатеринбург.

  • Слайд № 3

    В основу своих рассуждений я заложил анализ статей управленческого баланса, анализ структуры затрат и эффективность бизнес-процессов.

    Таким образом, мы рассмотрим как прямые факторы (непосредственные расходы на обеспечение жизнедеятельности компании), влияющие на затраты, так и косвенные (запасы, дебиторка, кредиторка, заёмный капитал и ОС, стоимость процессов).

    Итак, начнём.

  • Слайд № 4

    В конце 50-ых годов прошлого века японцы (компания Тойёта) придумали и начали внедрять систему «точно-вовремя», сводящую к нулю складские запасы. К сожалению, при розничной и оптовой торговле мы вынуждены для удовлетворения спроса такие запасы держать. Особенно, когда количество товара и клиентов исчисляется тысячами.

    Для анализа складских запасов можно применить АВСХУZ-анализ. Суть его сводится в применении правила Паретта (20/80: 20% действия приводят к 80% результата) в более детальном варианте, где деление происходит по принципу 20/30/50, то есть получается матрица 3х3 - по обороту и частоте отгрузок – итого 9 групп товара. Понятно из логики подхода, что группа СZ – товары с самым низким оборотом и частотой отгрузок и заключающих в себе немалый объём замороженных денежных средств.

    1. И есть большой соблазн от этой группы избавиться.

    Ошибка заключается в том, что, избавившись первично от группы СZ, оставшийся товар также подвергается подобному анализу с выделением следующей группы СZ и так далее, до бесконечности. Таким образом, вы можете лишить своих клиентом не самого ликвидного, но важного для них товара.

    Поэтому данный анализ необходимо применять очень аккуратно. И основная цель его применения – выявить узкие места (мало ликвидные товары, неликвиды, брак) для дальнейшего ручного управления ими. Для этой цели как раз возможно и использовать подход «точно-вовремя».

    2. Другой крайностью может быть мысль: чтобы не тратить время на управление товаром, давайте завезём товара столько, чтобы любого товара клиенту всегда точно хватило!

    Это тоже решение, но как вы понимаете, оно может привести к чрезмерному затовариванию складов и заморозке существенных денежных средств.

    Поэтому важно знать стоимость хранения условной единицы (м2, паллета, ячейка) товара и с применением АВСХУZ-анализа принимать решение о резервном его количестве.

  • Слайд № 5

    ОТГРУЗКИ ТОВАРА В КРЕДИТ.

    Рыночные условия и желание увеличить продажи подталкивают коммерсантов к отгрузке товара с отсрочкой платежа.

    3. Также отгружать товар в кредит может привести идея избавления от «лишних» товарных запасов.

    Дебиторка начинает расти и, если не контролировать этот процесс, то можно столкнуться и с проблемой ликвидности, и с более трагичной, когда прибыль будет отражена только на бумаге.

    Поэтому важно:

    1) Знать стоимость Дебиторской Задолженности и внедрить в компании регламент предоставления отсрочки.

    2) Включить в мотивацию лиц, принимающих решение о такой отгрузке, как стоимость Дебиторской Задолженности, так и информацию о просроченной Дебиторке.

    В нашей компании процесс автоматизирован в Корпоративной Информационной Системе путём внесения данных об отсрочке (дни, лимит) и запрещая отгрузку товара клиенту при выявлении просроченной задолженности или при превышении лимита.

    При нарушении договора к принятию решения об отгрузке подключаются руководители разных уровней (в зависимости от величины нарушения).

    Также реализован и пункт, связанный с мотивацией менеджеров по продажам и руководителей: в каких-то случаях - это может быть зависимость от просроченной задолженности и превышения лимита, а в какой-то - непосредственно стоимость дебиторки по ставке банковского кредита.

  • Слайд № 6

    ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАЁМНОГО КАПИТАЛА.

    Банковский кредит на данный момент стоит 10-15% годовых. Если на ситуацию смотреть однобоко, то может показаться, что:

    4. Вернув все кредиты – мы сократим расходы.

    Но есть и другая сторона этой медали. Стоимость Собственного Капитала значительно выше стоимости Заёмного. Иначе, зачем было затевать бизнес в принципе .

    Поэтому и в данном вопросе необходим здравый смысл в эффективности использования капитала: обслуживания Заёмного и контроль соотношения величин Собственного Капитала и Заёмного Капитала.

    Поэтому, отвечая себе на вопросы, покупать или арендовать, расширять или отдавать на аутсорсинг, важно учитывать факторы и стоимости СК и ЗК (и в том числе wacc), и окупаемости инвестиций, и собственных возможностей компании.

    Так в нашей компании, например, существует и ИТ-отдел штатных программистов, поддерживающих и развивающих КИС, а программирование на 1С вынесено на аутсорсинг. Оборудование для производства мы покупаем в лизинг, а транспорт за собственные средства или используя кредитную линию. Офис и центральный склад в собственности, а помещения филиалов арендованы.

  • Слайд № 7

    ЗАТРАТЫ НА ПЕРСОНАЛ.

    Персонал является самым ценным ресурсом и самым тонким местом управления любой компании. И одним из самых затратных. Если оценивать расходы компании в целом, то сводя их к людям, каждый сотрудник компании обходится в двойное жалованье. Поэтому, когда возникает вопрос о сокращении издержек, «домоклов меч» повисает в первую очередь над этой статьёй и самое простое, что приходит на ум:

    5. А давайте сократим персонал, чтобы сократить расходы.

    При раздутом штате решение бесспорное. Но когда руководитель регулярно мониторит бизнес-процессы на их эффективность и соответствие должностным обязанностям, такое решение может привести к нехватке ресурса и утилизации процессов, несущих в себе определённые риски.

    Поэтому крайне важно соизмерять утилизацию процедур (регламентов) вследствие сокращения персонала и появляющиеся при этом риски. И важно помнить, что поиск и обучение нового сотрудника компании обходятся зачастую на несколько десятков процентов дороже, чем удержание существующего.

  • Слайд № 8

    А чтобы такое придумать, чтобы сотрудники трудились эффективнее? Делали задачи быстрее, качественнее и больше по объёму. И тоже существует «правильное » решение:

    6. А давайте им повысим заработную плату, чтобы лучше работали.

    Однако «помогает» такая мера не более 3х месяцев, благие порывы персонала сходят на нет и ставку лучше делать на других вещах, о которых я скажу в заключении.

    Но сразу упомяну, что очень важно периодически мониторить рынок труда в разрезе должностей (выполняемых обязанностей) для понимания ситуации в этом вопросе и соизмерять жалованье с достигнутыми результатами.

  • Слайд № 9

    Или

    7. Может сократим бюджет на обучение и развитие и отменим профессиональную литературу?

    8. И заодно социалку: отменим корпоративы, поздравления ко дню рождения, доставку сотрудников, дотации на обеды и прочее.

    В разных компаниях по-разному относятся к развитию персонала и выстраивают отношения с ним. Но по мере роста компании её руководство, как правило, приходят к мысли о важности этих процессов.

    Ведь регулярное обучение и социалка позволяет сократить расходы в будущем на:

    - «изобретение «велосипедов»

    - снятие «зашоренности» взгляда»

    - снятие вопроса о первичных потребностях и, как следствие в целом,

    - лояльность персонала

    В нашей компании, например, тщательно всё взвесив и проведя опрос среди сотрудников и руководителей, отказались от летнего корпоратива, а «сэкономленные» от этого средства пошли на обучение персонала.

  • Слайд № 10

    ЗАТРАТЫ НА КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ.

    Реклама – двигатель торговли. Но все мы знаем о том, насколько недешёвым удовольствием могут быть и пиар акции, и реклама компании в СМИ, и профессиональные выставки и вся мелочёвка, включая ручки, календари и прочее.

    Так может

    9. Чтобы сократить коммерческие расходы, откажитесь от любой рекламы.

    Можно, не вопрос, но что произойдёт после этого? Мы не знаем!

    Опять-таки совет простой: здравый смысл и аккуратность, без резких движений и пониманием эффективности вложенных средств. Измерить последнее – очень важно, зачастую очень непросто и трудоёмко.

    В нашей компании проводятся исследования причины появления новых клиентов и оценка эффективности рекламы. Но участие в профессиональной выставке какое-то время было "делом чести", особо не приносящим новых клиентов.

  • Слайд № 11

    ЗАТРАТЫ НА ПРОЦЕССЫ.

    В каждой компании действует множество бизнес-процессов. Каждый из них направлен на создание какой-то ценности. Часть ценностей направлена на создание основного продукта (например, продажа товара клиенту), а часть на обеспечение сопутствующих продуктов: бухгалтерия, АХО, служба безопасности и контроля. Важно, что каждый процесс имеет какую-то стоимость. И конечно может возникнуть соблазн, как:

    10. А давайте, утилизируем тот или иной процесс и сократим расходы на его поддержание.

    Так и:

    11. Клёва будет начать подсчитывать (отслеживать) то-то и то-то.

    Вопрос вполне справедливый, но здесь, как и в каждом предыдущем пункте важно опираться на здравый смысл, оценивая появляющиеся при этом риски. Если стоимость процесса нерентабельна при несущественном риске, то процесс не только можно, но и нужно утилизировать, либо не встраивать в общую схему.

    Величину «существенности» каждая компания должна определить для себя сама. В конечном счёте, важно, чтобы все решения были приняты осознанно.

  • Слайд № 12

    ЗАКУПКИ СЫРЬЯ, ПОЛУФАБРИКАТОВ И САМОГО ПРОДАВАЕМОГО ПРОДУКТА.

    Самым значимым вкладом в себестоимость у торговой компании является закупка перепродаваемого продукта (в производстве – это сырье и полуфабрикаты). И служба закупок может попасться на две крайности:

    12. У этих поставщиков «при прочих равных» значительно дешевле, закупим у них.

    13. А у этих при «прочих равных» значительно дороже, значит качество товара у них высокое и надо брать у них.

    Ключевым моментом в этих рассуждениях является фраза «при прочих равных», которую обязательно необходимо проверить, прежде чем что-то закупать (особенно много). Если проверить не удаётся (особенно в условиях производства), то закупать на пробу несущественное количество и смотреть на результат. Понятие «несущественности» и «много» каждая компания для себя должна определить самостоятельно.

  • Слайд № 13

    КРАТКИЕ ВЫВОДЫ.

    Итак, уважаемые коллеги, подведём итоги всему вышесказанному.

    Как вы заметили, исследуя ту или иную область деятельности компании, всегда зеркально существуют 2 повода либо ошибочно сократить затраты, либо ошибочно их увеличить. Слово «ошибочно» в данном случае следует трактовать, как неэффективно принятое решение.

    Поэтому, принимая решение в пользу увеличения или сокращения затрат, следует руководствоваться:

    - здравым смыслом, основанном на

    - своей уверенности в том, что

    - бизнес-процессы в компании и отделах выстроены эффективно и

    - все создаваемые ими ценности полезны и рентабельны (а, значит, измеримы) и

    - закрывают все существенные риски и

    - в компании трудятся профессионалы, которые любят своё дело и

    - «правильно» мотивированы и

    - получают достойное вознаграждение за свой вклад в общее дело.

  • Слайд № 14

    Коллеги, на этом у меня всё!

    Всем Удачи в делах и Спасибо за внимание!

    Хочу выразить благодарность Системе Финансовый Директор за предоставленную возможность!

    Готов ответить на Ваши вопросы!

    И буду очень признателен за обратную связь и, если Вы поделитесь своим опытом в данной области!

    www.artplast.ru

 

Комментарии  

 
0 #1289 ViolaShump 04.03.2021 18:25
константин пономарев икеа новости
Цитировать
 
 
0 #1288 WilliamNob 01.03.2021 13:45
https://vb.by/econom/kaleidoskop/okna_pvh.html
Цитировать
 
 
0 #1287 Michaeljip 01.03.2021 05:35
справки для студентов
Цитировать
 
 
0 #1286 Gilbertmiple 28.02.2021 18:33
пин ап казино выигрышный слот - аппараты pin up, пинап слоты
Цитировать
 
 
0 #1285 foligaa 25.02.2021 12:09
Заказать seo поисковую оптимизацию сайта, Заказать услуги по продвижению сайта По всем возникшим вопросам Вы можете обратиться в скайп логин pokras7777Раскр утка сайта под ключ
.Так же собираем базы Обратесь всегда будем рабы вам помочь
Цитировать
 
 
0 #1284 loveawake.ru 24.02.2021 21:50
Welcome to the world of adult Dating loveawake.ru
Цитировать
 
 
0 #1283 Carpetpqe 19.02.2021 17:44
handwritten books were made,
Цитировать
 
 
0 #1282 Billyunicy 19.02.2021 17:09
накрутка подписчиков в тик ток быстро - выполнение заданий за деньги, cheating viewers
Цитировать
 
 
0 #1281 LonnieKayaw 10.02.2021 06:26
Hello The I am Glad to be here

AMONG US HACKS
AMONG US HACKS
Цитировать
 
 
0 #1280 RobertJig 09.02.2021 17:50
https://clck.ru/T2ZzN
Цитировать
 
 
0 #1279 Rubberzxr 09.02.2021 07:19
consists of the book itself
Цитировать
 
 
0 #1278 Rubberzxr 09.02.2021 07:19
consists of the book itself
Цитировать
 
 
0 #1277 Jorgegeoda 09.02.2021 05:32
сайт дома культуры https: // dkzserov.ru/
Цитировать
 
 
0 #1276 Patrickskiff 07.02.2021 21:44
добротный ресурс кардинг форум
Цитировать
 
 
0 #1275 AnthonyGratt 07.02.2021 21:21
хорошенький веб сайт кардинг форум
Цитировать
 
 
0 #1274 MichaelWag 07.02.2021 19:49
подходящий вебресурс кардинг форум
Цитировать
 
 
0 #1273 RubenbaK 07.02.2021 13:00
отменный ресурс кардинг форум
Цитировать
 
 
0 #1272 Edelbrockpdl 07.02.2021 07:01
from a printed book, reproduction
Цитировать
 
 
0 #1271 LonnieKayaw 07.02.2021 05:43
https://digg.com/@fortnite-skins-generator-2021
https://digg.com/@fortnite-accounts-2021
https://digg.com/@pubg-mobile-uc-hack-2021
https://digg.com/@among-us-hack-always-imposter-2021
https://digg.com/@roblox-hak-2021
Цитировать
 
 
0 #1270 Focuslah 06.02.2021 21:51
works of art.
Цитировать
 
 
0 #1269 Vitamixeot 06.02.2021 19:04
works of art.
Цитировать
 
 
0 #1268 Bluetoothssx 06.02.2021 18:04
manuscripts attributed to Robins
Цитировать
 
 
0 #1267 KennethVaree 06.02.2021 17:55
#Hookahmagic
Мы всегда с Вами и стараемся нести только позитив и радость.
Ищите Нас в соцсетях,подпис ывайтесь и будьте в курсе последних топовых событий.
Строго 18+

https://twitter.com/HookahMagic1/status/1274242937266884609/photo/1
Цитировать
 
 
0 #1266 Garminznue 06.02.2021 14:21
The most common form
Цитировать
 
 
0 #1265 Dysonlvl 06.02.2021 13:48
, text and illustrations to which
Цитировать
 
 
0 #1264 AnthonyRog 06.02.2021 13:12
реальные ххх истории - эротические ххх рассказы, эротические истории
Цитировать
 
 
0 #1263 Juicerbas 06.02.2021 12:54
, text and illustrations to which
Цитировать
 
 
0 #1262 Glasskbi 06.02.2021 12:35
ancient and medieval Latin,
Цитировать
 
 
0 #1261 Michaelnib 06.02.2021 10:53
гуманный веб ресурс протезирование зубов
Цитировать
 
 
0 #1260 LonnieKayaw 06.02.2021 09:47
matang pusa akons
Цитировать
 
 
0 #1259 HowardBop 06.02.2021 06:04
my sources Hydra
Цитировать
 
 
0 #1258 BruceAmils 06.02.2021 05:23
Read More Here Гидра
Цитировать
 
 
0 #1257 Charlesimpon 06.02.2021 04:58
поминальный обед в зао - поминальная трапеза москва, закрытый зал для поминок сзао
Цитировать
 
 
0 #1256 Jeffreyannen 06.02.2021 03:21
try this out Гидра
Цитировать
 
 
0 #1255 Richardabasy 05.02.2021 14:02
http://raduscha.mybb.ru/viewtopic.php?id=1551&p=92
Цитировать
 
 
0 #1254 RobertGuh 05.02.2021 04:30
знатный веб ресурс кардинг форум
Цитировать
 
 
0 #1253 Kennethemeda 05.02.2021 03:57
чудный ресурс кардинг форум
Цитировать
 
 
0 #1252 Wirelessjsd 05.02.2021 02:23
drafts of literary works
Цитировать
 
 
0 #1251 Waynetrics 05.02.2021 01:47
чувствительный веб сайт кардинг форум: http://maf.ug
Цитировать
 
 
0 #1250 GarrettUncom 05.02.2021 01:04
хорош сайт кардинг форум: https://tor.gs
Цитировать
 
 
0 #1249 Victorres 04.02.2021 13:50
паспорт здоровья работника купить
Цитировать
 
 
0 #1248 ChrisSeins 04.02.2021 10:41
Айфон 7: https://biggeek.store - Айфон 11 про за криптовалюту, Биггик
Цитировать
 
 
0 #1247 ChrisKAX 04.02.2021 08:12
купить перчатки одноразовые спб недорого - купить одноразовые маски для лица медицинские, одноразовые маски для лица медицинские купить спб
Цитировать
 
 
0 #1246 StevenCreag 04.02.2021 07:37
гранитное надгробие - купить ограду на могилу, двойной памятник
Цитировать
 
 
0 #1245 Candygsh 04.02.2021 06:28
"Julia's Garland" (fr. Guirlande de Julie)
Цитировать
 
 
0 #1244 RichardNeD 04.02.2021 05:03
как работает криптовалюта - биткойн кэш, эфириум сайт
Цитировать
 
 
0 #1243 SVSglant 03.02.2021 20:37
Многочисленные из скважин после мероприятия восстановительн ого комплекса событий смогут быть снова введены в текущую эксплуатацию. Тем более что цена данных выполненных работ в десятки раз ниже цены непосредственны х сооружений.
Гарантировано повышение сбыта водозаборной скважины не менее 30 процентов от имеющегося на момент запуска работ.

В восьмидесяти процентов случаях скважины возобновляются до основных данных при внедрении в эксплуатацию скважины, это является сегодня альтернативой производства буровых работ новой скважины.

Наши сотрудники производственна я компания по Очистке уличной канализации и Очистке обсадной трубы водозаборной скважины предлагаем свои услуги всем, как частным так и общественным компаниям.

Спецводсервис : оборудование для телеинспекции
Цитировать
 
 
0 #1242 ErwinSoate 03.02.2021 19:38
ako maba hook
Цитировать
 
 
0 #1241 Fingerboardkyc 03.02.2021 16:08
manuscripts underwent in the Middle
Цитировать
 
 
0 #1240 Fingerboardkyc 03.02.2021 16:07
manuscripts underwent in the Middle
Цитировать
 
 
0 #1239 Yamahajid 03.02.2021 15:10
commonly associated with
Цитировать
 
 
0 #1238 Avalanchehzq 03.02.2021 14:12
commonly associated with
Цитировать
 
 
0 #1237 Avalanchehzq 03.02.2021 14:12
commonly associated with
Цитировать
 
 
0 #1236 Vitamixhnd 03.02.2021 14:06
the spread of parchment.
Цитировать
 
 
0 #1235 Extractiondjj 03.02.2021 13:30
XVII century was Nicholas Jarry .
Цитировать
 
 
0 #1234 Feedertry 03.02.2021 12:29
manuscripts held onto
Цитировать
 
 
0 #1233 Edelbrockfug 03.02.2021 11:43
term manuscript (late lat.manuscriptu m,
Цитировать
 
 
0 #1232 Rigidrxq 03.02.2021 10:27
and was erased, and on cleaned
Цитировать
 
 
0 #1231 Flukeamq 03.02.2021 10:01
mostly in monasteries.
Цитировать
 
 
0 #1230 Marshallutk 03.02.2021 08:14
number of surviving European
Цитировать
 
 
0 #1229 Danielbline 02.02.2021 20:41
Угнали автомобиль: https://insider77.ru - Сыщик москва, Поиск москва
Цитировать
 
 
0 #1228 simf4zem 02.02.2021 12:07
В 2020 году наша семейство посещали в курортном деревне Симферополь. Планировали отдых еще в весной. Длительно совершали поиск жилья выбирали билеты на самолет. И со спокойной душой поехали отдыхать. В на аэровокзале решили как обычно взять трансфер, но какое было у нас шок от местных цен. Из-за короновируса местные таксюганы увеличивают ценник в 4 раз. Убер не дождаться город перегружен. Хорошо подсказали пассжиры местое такси Симферополь аэропорт: https://taxi-simferopol-aeroport.ru. Авто подали моментально. А как прошел отдых в крыму в будущем году планируем поездк в Краснодарский край, как там обстоял дела?
Цитировать
 
 
0 #1227 NOV5Vuh 01.02.2021 20:49
Забронировать такси Новороссийск Геленджик по недорогим ценам 2021 года стало намного проще. Звоните по нашему телефону и оператор расскажет Вам подробности предстоящего трансфера.
Цитировать
 
 
0 #1226 FrankHab 01.02.2021 20:22
Related Site https://crypto-mining.club/en/software/nvcleanstall-v1-6-0-tool-for-custom-installation-of-nvidia-drivers/
Цитировать
 
 
0 #1225 DavidonegO 01.02.2021 17:31
find out here https://cool-mining.com/en/software-en-2/xmr-stak-2-10-7-amd-nvidia-gpu-miner/
Цитировать
 
 
0 #1224 KRDGEL4Glugs 01.02.2021 17:20
Забронировать дешевого такси Краснодар Анапа стоимость приемлемая и хороший служба. Прибываете на ЖД станцию или аэропорт Кубанской столицы закажите трансфера заранее по телефону.
Цитировать
 
 
0 #1223 ArnoldNet 01.02.2021 16:05
Bonuses https://crazy-mining.org/stati/okupaemost-majninga-2018/
Цитировать
 
 
0 #1222 RichardCax 01.02.2021 05:57
кошелек Bytecoin BCN: https://crypto-wallets.org/coins/bytecoin-bcn-skachat-blockchain-blocks/?lang=en - BSV Full Node wallet, Download Bitcoin SV (BSV): Desktop Full Node Wallet
Цитировать
 
 
0 #1221 CaseyWap 30.01.2021 04:55
Hello, I suggest you:
* Increase the Trust of your site;
* Speed up the indexing of the site;
* Increase the number of backlinks to the site;
* Increase the Alexa Rank of the site;
* Speed up indexing of doorway pages;
* Increase website traffic from search engines.

Cost from $ 8, you can order right now here:
https://kwork.com/offpageseo/12560039/from-150-000-successful-links-seo-promotion-xrumer-xevil

Write to us in telegram: https://t.me/seoxrumer or email:
Цитировать
 
 
0 #1220 oxirm 29.01.2021 11:53
Great place to spend time especially now. I love to this type of writing and I like comments too.

שיחות סקס
Цитировать
 
 
0 #1219 Scannerbkx 29.01.2021 11:34
for Countess Louise of Savoy
Цитировать
 
 
0 #1218 Scannerbkx 29.01.2021 11:33
for Countess Louise of Savoy
Цитировать
 
 
0 #1217 Flukevhj 29.01.2021 11:23
XVII century was Nicholas Jarry .
Цитировать
 
 
0 #1216 Flexibledge 29.01.2021 10:24
By the end of the 15th century, 35
Цитировать
 
 
0 #1215 Amazonnnonr 29.01.2021 10:04
Century to a kind of destruction:
Цитировать
 
 
0 #1214 Holographicidm 29.01.2021 09:38
text carrier and protective
Цитировать
 
 
0 #1213 Holographicidm 29.01.2021 09:37
text carrier and protective
Цитировать
 
 
0 #1212 Generationrkq 29.01.2021 08:27
The most common form
Цитировать
 
 
0 #1211 Garminzbqy 29.01.2021 08:19
, text and illustrations to which
Цитировать
 
 
0 #1210 Drywallbmj 29.01.2021 05:48
Middle Ages as in Western
Цитировать
 
 
0 #1209 JustinInfuh 29.01.2021 05:36
пассивный доход

акция VISA купить физическому
Цитировать
 
 
0 #1208 Epiphonekvl 29.01.2021 01:14
Preserved about 300 thousand.
Цитировать
 
 
0 #1207 Thomascal 29.01.2021 01:06
check this site out prepaid recharge
Цитировать
 
 
0 #1206 RainMachinepai 28.01.2021 14:04
from a printed book, reproduction
Цитировать
 
 
0 #1205 Beaterzzk 28.01.2021 12:34
... As a rule, the manuscript is called
Цитировать
 
 
0 #1204 София 28.01.2021 12:10
Поучаствуйте в розыгрыше призов, участие бесплатно!
Подробности здесь:http://fi ndprizeonline.c lub
Цитировать
 

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Наверх

Подписка

Последние комментарии

Популярное

  • Восхождение на Эльбрус

    • Восхождение на Эльбрус

      Мысли о посещении Марианской впадины и Эвереста будоражили моё воображение…

      Подробнее ...
  • Каньон дьявола

    • Каньон дьявола, Аризона, Кратер Барринджера

      Аризонский кратер (Кратер Барринджера, Каньон дьявола) — один из крупнейших…

      Подробнее ...
  • Телевизор в интерьере

    • Телевизор в интерьере

      В настоящие время телевизор в интерьере современной квартиры часто служит…

      Подробнее ...

Top of Page