Доклад на конференции: 13 мифов сокращения затрат или пользы от их увеличения.
В конце мая Издательство журнала Финансовый Директор предложило мне ряд тем для выступления на очередном вебинаре-конференции. Темы мне были близки по специфике своей деятельности и я выбрал одну из них. Каждое выступление несёт свой неповторимый опыт. Но в данном случае я знал, что меня ждут два новых интересных познания.
13 мифов сокращения затрат.
Слайд № 1
Здравствуйте, Уважаемые Коллеги!Тема моей сегодняшней презентации:
13 МИФОВ СОКРАЩЕНИЯ ЗАТРАТ ИЛИ ПОЛЬЗЫ ОТ ИХ УВЕЛИЧЕНИЯ.
Немного представлюсь.
Меня зовут Дмитрий.
Я закончил МИФИ по специальности инженер-физик и МИРБИС (программу МВА) по специальности финансовый менеджмент.
Имею публикации в журнале ФД, всегда пользуюсь возможностью поделиться с коллегами своим опытом и с удовольствием изучаю опыт своих коллег по своей тематике, в том числе на подобных вебинарах.
Слайд № 2
В компании «Артпласт» я отвечаю за такие основные направления, как: управленческий учёт, экономика и анализ хозяйственной деятельности, внутренний контроль, бизнес-процессы и риск-менеджмент.Компания Артпласт – торгово-производственная компания на рынке В2В, это торговля п/э продукцией (пакеты, пакеты с логотипом заказчика, одноразовая посуда, хозяйственные товары и упаковочная плёнка).
Средняя численность торгового персонала 430 человек, у компании 11 филиалов в Москве (в том числе и крупно оптовый склад) и 4 региональных филиала: Нижний Новгород, Санкт Петербург, Ростов-на-Дону и Екатеринбург.
Слайд № 3
В основу своих рассуждений я заложил анализ статей управленческого баланса, анализ структуры затрат и эффективность бизнес-процессов.Таким образом, мы рассмотрим как прямые факторы (непосредственные расходы на обеспечение жизнедеятельности компании), влияющие на затраты, так и косвенные (запасы, дебиторка, кредиторка, заёмный капитал и ОС, стоимость процессов).
Итак, начнём.
Слайд № 4
В конце 50-ых годов прошлого века японцы (компания Тойёта) придумали и начали внедрять систему «точно-вовремя», сводящую к нулю складские запасы. К сожалению, при розничной и оптовой торговле мы вынуждены для удовлетворения спроса такие запасы держать. Особенно, когда количество товара и клиентов исчисляется тысячами.Для анализа складских запасов можно применить АВСХУZ-анализ. Суть его сводится в применении правила Паретта (20/80: 20% действия приводят к 80% результата) в более детальном варианте, где деление происходит по принципу 20/30/50, то есть получается матрица 3х3 - по обороту и частоте отгрузок – итого 9 групп товара. Понятно из логики подхода, что группа СZ – товары с самым низким оборотом и частотой отгрузок и заключающих в себе немалый объём замороженных денежных средств.
1. И есть большой соблазн от этой группы избавиться.
Ошибка заключается в том, что, избавившись первично от группы СZ, оставшийся товар также подвергается подобному анализу с выделением следующей группы СZ и так далее, до бесконечности. Таким образом, вы можете лишить своих клиентом не самого ликвидного, но важного для них товара.
Поэтому данный анализ необходимо применять очень аккуратно. И основная цель его применения – выявить узкие места (мало ликвидные товары, неликвиды, брак) для дальнейшего ручного управления ими. Для этой цели как раз возможно и использовать подход «точно-вовремя».
2. Другой крайностью может быть мысль: чтобы не тратить время на управление товаром, давайте завезём товара столько, чтобы любого товара клиенту всегда точно хватило!
Это тоже решение, но как вы понимаете, оно может привести к чрезмерному затовариванию складов и заморозке существенных денежных средств.
Поэтому важно знать стоимость хранения условной единицы (м2, паллета, ячейка) товара и с применением АВСХУZ-анализа принимать решение о резервном его количестве.
Слайд № 5
ОТГРУЗКИ ТОВАРА В КРЕДИТ.Рыночные условия и желание увеличить продажи подталкивают коммерсантов к отгрузке товара с отсрочкой платежа.
3. Также отгружать товар в кредит может привести идея избавления от «лишних» товарных запасов.
Дебиторка начинает расти и, если не контролировать этот процесс, то можно столкнуться и с проблемой ликвидности, и с более трагичной, когда прибыль будет отражена только на бумаге.
Поэтому важно:
1) Знать стоимость Дебиторской Задолженности и внедрить в компании регламент предоставления отсрочки.
2) Включить в мотивацию лиц, принимающих решение о такой отгрузке, как стоимость Дебиторской Задолженности, так и информацию о просроченной Дебиторке.
В нашей компании процесс автоматизирован в Корпоративной Информационной Системе путём внесения данных об отсрочке (дни, лимит) и запрещая отгрузку товара клиенту при выявлении просроченной задолженности или при превышении лимита.
При нарушении договора к принятию решения об отгрузке подключаются руководители разных уровней (в зависимости от величины нарушения).
Также реализован и пункт, связанный с мотивацией менеджеров по продажам и руководителей: в каких-то случаях - это может быть зависимость от просроченной задолженности и превышения лимита, а в какой-то - непосредственно стоимость дебиторки по ставке банковского кредита.
Слайд № 6
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАЁМНОГО КАПИТАЛА.Банковский кредит на данный момент стоит 10-15% годовых. Если на ситуацию смотреть однобоко, то может показаться, что:
4. Вернув все кредиты – мы сократим расходы.
Но есть и другая сторона этой медали. Стоимость Собственного Капитала значительно выше стоимости Заёмного. Иначе, зачем было затевать бизнес в принципе .
Поэтому и в данном вопросе необходим здравый смысл в эффективности использования капитала: обслуживания Заёмного и контроль соотношения величин Собственного Капитала и Заёмного Капитала.
Поэтому, отвечая себе на вопросы, покупать или арендовать, расширять или отдавать на аутсорсинг, важно учитывать факторы и стоимости СК и ЗК (и в том числе wacc), и окупаемости инвестиций, и собственных возможностей компании.
Так в нашей компании, например, существует и ИТ-отдел штатных программистов, поддерживающих и развивающих КИС, а программирование на 1С вынесено на аутсорсинг. Оборудование для производства мы покупаем в лизинг, а транспорт за собственные средства или используя кредитную линию. Офис и центральный склад в собственности, а помещения филиалов арендованы.
Слайд № 7
ЗАТРАТЫ НА ПЕРСОНАЛ.Персонал является самым ценным ресурсом и самым тонким местом управления любой компании. И одним из самых затратных. Если оценивать расходы компании в целом, то сводя их к людям, каждый сотрудник компании обходится в двойное жалованье. Поэтому, когда возникает вопрос о сокращении издержек, «домоклов меч» повисает в первую очередь над этой статьёй и самое простое, что приходит на ум:
5. А давайте сократим персонал, чтобы сократить расходы.
При раздутом штате решение бесспорное. Но когда руководитель регулярно мониторит бизнес-процессы на их эффективность и соответствие должностным обязанностям, такое решение может привести к нехватке ресурса и утилизации процессов, несущих в себе определённые риски.
Поэтому крайне важно соизмерять утилизацию процедур (регламентов) вследствие сокращения персонала и появляющиеся при этом риски. И важно помнить, что поиск и обучение нового сотрудника компании обходятся зачастую на несколько десятков процентов дороже, чем удержание существующего.
Слайд № 8
А чтобы такое придумать, чтобы сотрудники трудились эффективнее? Делали задачи быстрее, качественнее и больше по объёму. И тоже существует «правильное » решение:6. А давайте им повысим заработную плату, чтобы лучше работали.
Однако «помогает» такая мера не более 3х месяцев, благие порывы персонала сходят на нет и ставку лучше делать на других вещах, о которых я скажу в заключении.
Но сразу упомяну, что очень важно периодически мониторить рынок труда в разрезе должностей (выполняемых обязанностей) для понимания ситуации в этом вопросе и соизмерять жалованье с достигнутыми результатами.
Слайд № 9
Или7. Может сократим бюджет на обучение и развитие и отменим профессиональную литературу?
8. И заодно социалку: отменим корпоративы, поздравления ко дню рождения, доставку сотрудников, дотации на обеды и прочее.
В разных компаниях по-разному относятся к развитию персонала и выстраивают отношения с ним. Но по мере роста компании её руководство, как правило, приходят к мысли о важности этих процессов.
Ведь регулярное обучение и социалка позволяет сократить расходы в будущем на:
- «изобретение «велосипедов»
- снятие «зашоренности» взгляда»
- снятие вопроса о первичных потребностях и, как следствие в целом,
- лояльность персонала
В нашей компании, например, тщательно всё взвесив и проведя опрос среди сотрудников и руководителей, отказались от летнего корпоратива, а «сэкономленные» от этого средства пошли на обучение персонала.
Слайд № 10
ЗАТРАТЫ НА КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ.Реклама – двигатель торговли. Но все мы знаем о том, насколько недешёвым удовольствием могут быть и пиар акции, и реклама компании в СМИ, и профессиональные выставки и вся мелочёвка, включая ручки, календари и прочее.
Так может
9. Чтобы сократить коммерческие расходы, откажитесь от любой рекламы.
Можно, не вопрос, но что произойдёт после этого? Мы не знаем!
Опять-таки совет простой: здравый смысл и аккуратность, без резких движений и пониманием эффективности вложенных средств. Измерить последнее – очень важно, зачастую очень непросто и трудоёмко.
В нашей компании проводятся исследования причины появления новых клиентов и оценка эффективности рекламы. Но участие в профессиональной выставке какое-то время было "делом чести", особо не приносящим новых клиентов.
Слайд № 11
ЗАТРАТЫ НА ПРОЦЕССЫ.В каждой компании действует множество бизнес-процессов. Каждый из них направлен на создание какой-то ценности. Часть ценностей направлена на создание основного продукта (например, продажа товара клиенту), а часть на обеспечение сопутствующих продуктов: бухгалтерия, АХО, служба безопасности и контроля. Важно, что каждый процесс имеет какую-то стоимость. И конечно может возникнуть соблазн, как:
10. А давайте, утилизируем тот или иной процесс и сократим расходы на его поддержание.
Так и:
11. Клёва будет начать подсчитывать (отслеживать) то-то и то-то.
Вопрос вполне справедливый, но здесь, как и в каждом предыдущем пункте важно опираться на здравый смысл, оценивая появляющиеся при этом риски. Если стоимость процесса нерентабельна при несущественном риске, то процесс не только можно, но и нужно утилизировать, либо не встраивать в общую схему.
Величину «существенности» каждая компания должна определить для себя сама. В конечном счёте, важно, чтобы все решения были приняты осознанно.
Слайд № 12
ЗАКУПКИ СЫРЬЯ, ПОЛУФАБРИКАТОВ И САМОГО ПРОДАВАЕМОГО ПРОДУКТА.Самым значимым вкладом в себестоимость у торговой компании является закупка перепродаваемого продукта (в производстве – это сырье и полуфабрикаты). И служба закупок может попасться на две крайности:
12. У этих поставщиков «при прочих равных» значительно дешевле, закупим у них.
13. А у этих при «прочих равных» значительно дороже, значит качество товара у них высокое и надо брать у них.
Ключевым моментом в этих рассуждениях является фраза «при прочих равных», которую обязательно необходимо проверить, прежде чем что-то закупать (особенно много). Если проверить не удаётся (особенно в условиях производства), то закупать на пробу несущественное количество и смотреть на результат. Понятие «несущественности» и «много» каждая компания для себя должна определить самостоятельно.
Слайд № 13
КРАТКИЕ ВЫВОДЫ.Итак, уважаемые коллеги, подведём итоги всему вышесказанному.
Как вы заметили, исследуя ту или иную область деятельности компании, всегда зеркально существуют 2 повода либо ошибочно сократить затраты, либо ошибочно их увеличить. Слово «ошибочно» в данном случае следует трактовать, как неэффективно принятое решение.
Поэтому, принимая решение в пользу увеличения или сокращения затрат, следует руководствоваться:
- здравым смыслом, основанном на
- своей уверенности в том, что
- бизнес-процессы в компании и отделах выстроены эффективно и
- все создаваемые ими ценности полезны и рентабельны (а, значит, измеримы) и
- закрывают все существенные риски и
- в компании трудятся профессионалы, которые любят своё дело и
- «правильно» мотивированы и
- получают достойное вознаграждение за свой вклад в общее дело.
Слайд № 14
Коллеги, на этом у меня всё!Всем Удачи в делах и Спасибо за внимание!
Хочу выразить благодарность Системе Финансовый Директор за предоставленную возможность!
Готов ответить на Ваши вопросы!
И буду очень признателен за обратную связь и, если Вы поделитесь своим опытом в данной области!
www.artplast.ru
Комментарии
купить квартиру эконом класса в сочи новостройки от застройщика цены
И еще кое что: я буду очень счастлив, если вы перейдете и ознакомитесь с моей страничкой
ссылочная масса сайта
Какие виды развлечений доступны для изучения и опыта во время серфинга в интернете?: https://shik-fason.ru/index.php/modnye-obrazy/zhenskij-stil/120-s-chem-nosit-kozhanuyu-yubku dfe3d0c
@334@7y
И еще кое что: я буду очень счастлив, если вы перейдете и ознакомитесь с моей страничкой
рейтинг ссылок: https://kwork.ru/links/15150380/prodvizhenie-saytov-v-prokachannykh-blogakh
Какие инструменты и: http://las212.com/bbs/forum.php?mod=viewthread&tid=67&pid=429758&page=17781&extra=page%3D1#pid429758 c22d390
@334@7y
И еще кое что: я буду бесконечно доволен, если вы посетите и ознакомитесь с моей страничкой
pbn
Почему использование общественных Wi-Fi сетей может быть рискованным для безопасности моих личных данных, и как защитить свою информацию при использовании таких сетей?: http://giftdar.ru/blog/my-otkrylis#comment_1653503 d0c20fe
@334@7y
Акция до конца сентября 2023 года!
Бесплатный запуск SEO продвижения Вашего сайта.
Гарантированный вывод Вашего сайта в ТОП10 Яндекс по любым фразам, БЕЗ ПРЕДОПЛАТЫ!!!
Главное условие: ваш сайт должен находится в ТОП100 Яндекс.
От Вас нужно только название сайта и список ключевых запросов.
Я запускаю SEO — сайт выходит в ТОП10, далее заключаем договор на удержание позиций.
Оставляйте заявки на бесплатный тестовый период по номеру +7(903)969-36-7 6. Или на сайте. Работаю по всей России.
https://rusinov-seo.ru/
------------
https://servers.expert/
https://localcoinswap.net
Cross-border fund transfers made easier with currency conversion
Depositing physical currency in Cambodian banks for Thai baht
Convenient cash withdrawal in Thailand using Krungsri bank ATMs
Seamless money transfer to designated bank accounts within the Thai banking network
https://maps.google.ga/url?q=https://khrtothb.com
Seamless money transfer to designated bank accounts within the Thai banking network Seamless money transfer to designated bank accounts within the Thai banking network Convenient cash withdrawal in Thailand using Krungsri bank ATMs Depositing physical currency in Cambodian banks for Thai baht Currency exchange service for Cambodian riels to Thai baht 472_9ef
В чем суть?
Для Гугл по-прежнему главным фактором ранжирования является ссылочный вес Вашего сайта. Наиболее быстрым и недорогим способом нарастить ссылочную массу Вашего сайта – прогнать его программой Xrumer. Однако если сделать прогон напрямую на свой сайт, то на него передастся не только ссылочный вес, но и спам. В нашем же случае, через цепочку из 2-х редиректов ссылочный спам не передается. Это абсолютно безопасно для Вашего сайта.
Схема:
Ссылочный прогон ->Сайт 1 ->Сайт 2 ->Ваш сайт
ПОДРОБНЕЕ:
https://kwork.ru/integrated-promotion/23289237/mnogourovnevie-prokladki-pod-google-v-top-za-3-4-mesyatsa
ТАКЖЕ рекомендую ознакомиться с другими моими услугами:
https://kwork.ru/user/damo
И еще кое что: я буду бесконечно доволен, если вы перейдете и ознакомитесь с моей страничкой
pbn
ссылочное продвижение: https://39504.org/showthread.php?tid=4146&pid=24077#pid24077 0_4139c
@334@7y
Заказать Прогон Хрумером и ГСА можно в телеграмм логин @pokras777 здесь наша группа в телеграмм https://t.me/+EYh48YzqWf00OTYy или в скайпе pokras7777
или по почте bikon777
Дождевики: https://merchprint.ru/
Футболки поло женские Bon Jovi - Футболка поло Bon Jovi женская с принтами надписями в интернет-магази не MerchPrint: http://gapx.leon-shop.ru/product/klyushka_hokkeynaya_true_a1_0_sbp_ops_sr#comment_766613 c22d390
@wwer=
Project link https://bit.ly/3Ga1dzB
q1w2e12z
автомобили, ремонт, техническое обслуживание, вождение и
многое другое. Получайте советы и рекомендации от опытных
автомехаников и автолюбителей. Узнавайте о последних новостях
в автоиндустрии, сравнивайте модели и делись своими знаниями.
Присоединяйтесь к нашей активной автомобильной сообществу прямо сейчас!
http://bitcoads.info Автомобильный форум
Форум Спорт
Заказать Прогон Хрумером и ГСА можно в телеграмм логин @pokras777 здесь наша группа в телеграмм https://t.me/+EYh48YzqWf00OTYy или в скайпе pokras7777
Наши рецепты подойдут как для начинающих, так и для опытных кулинаров. Мы подробно описываем каждый шаг приготовления, даём полезные советы и рекомендации по выбору ингредиентов и способам приготовления.
Кроме того, мы постоянно обновляем нашу коллекцию рецептов, чтобы вы всегда могли найти что-то новое и интересное для себя. У нас вы найдете рецепты мясных и рыбных блюд, супов и закусок, десертов и выпечки, а также многое другое.
Мы уверены, что наш сайт станет вашим надежным помощником в кулинарных делах. Приготовьте вместе с нами самые вкусные блюда и порадуйте своих близких и друзей!
Рецепты -
fgjhjhjhngf
Это обусловлено комфортом, надежностью и вместительность ю.
Наш автомобильный форум, предлагает огромное разнообразие тем для общения.
Тут можно найти подробную информацию по ремонту и эксплуатации
большинства популярных автомобилей.
Ретро-автомобил и
Мото-форум
Путешествия и приключения
Музыка в автомобиле
Правовой форум
Это обусловлено комфортом, надежностью и вместительность ю.
Наш автомобильный форум, предлагает огромное разнообразие тем для общения.
Тут можно найти подробную информацию по ремонту и эксплуатации
большинства популярных автомобилей.
IT-форум
Дом и дача
Водная техника
Фотодело
Охота и рыбалка
Дальше...
https://kwork.ru/links/23420133/prodvizhenie-web-2-0 - ссылка
Интересные новости с фотографиями: http://kick.gain.tw/viewthread.php?tid=3065119&extra= 909dfe3
@tru
https://clck.ru/33jCbd: http://gmphd.net/archives/818#comment-376 1e8cc22
Look no further than our premium proxy services!
With our high-quality IPv4 and IPv6 proxies,
you can enjoy lightning-fast internet speeds and access any content you desire.
Our dedicated proxies are individually assigned and optimized for social media use,
ensuring the best possible performance. And the best part?
You can try our proxies for free!
Don't let slow speeds and content restrictions hold you back any longer.
Upgrade to our premium proxies today and experience the difference for yourself.
"USER-51dc81f32 f38b647" - this is the promo code for a 30% discount.
Here's the registration link: https://clck.ru/32Sj5U
Learn About Government Grants! https://clck.ru/34JN82
individual use
Look no further than our premium proxy services!
With our high-quality IPv4 and IPv6 proxies,
you can enjoy lightning-fast internet speeds and access any content you desire.
Our dedicated proxies are individually assigned and optimized for social media use,
ensuring the best possible performance. And the best part?
You can try our proxies for free!
Don't let slow speeds and content restrictions hold you back any longer.
Upgrade to our premium proxies today and experience the difference for yourself.
"USER-51dc81f32 f38b647" - this is the promo code for a 30% discount.
Here's the registration link: https://clck.ru/32Sj5U
premium proxies
With our help, you can earn money just by sharing your Internet.
Start earning right now
You get a $5 gift when you register!
https://bit.ly/3GXAk2k
интернет маркетинг
продвижение в топ: https://astanatextile.kz/blog/novaya-vega-s-otdelkoj-mvomaslovodoottalkivayuschaya#comment_296621 0c20fe3
p@11=3k
https://bit.ly/3GXAk2k
маркетинговый план
маркетинговые услуги: http://www.rebelscon.com/viewtopic.php?pid=2419321#p2419321 d3909df
p@11=3k
Заказать Прогон Хрумером и ГСА можно в телеграмм логин @pokras777 здесь наша группа в телеграмм https://t.me/+EYh48YzqWf00OTYy или в скайпе pokras7777
We are launching the Worlds first deflationary Artificial Intelligence token (CHATCRYPTOTOKE N) which will be used as a payment gateway to license
Be rest assured and happy to be part of Chatcrypto family as signing up would give you free 1600 chatcrypto tokens(CCAIT)
Project link https://bit.ly/41Fp0jc
and with every referral you refer to Chatcrypto, you earn extra 1600 tokens for free.
q1w2e19z
продвижение сайта в топ: https://avtosubmitter.fun/
веб 2.0: https://forums.dris.se/showthread.php?43591-2-0&p=561499#post561499 3d0c20f
p@11=3k
Заказать Прогон Хрумером и ГСА можно в телеграмм логин @pokras777 здесь наша группа в телеграмм https://t.me/+EYh48YzqWf00OTYy или в скайпе pokras7777
или по почте bikon777
маркетинговая стратегия
раскрутка: http://forum.yqlog.com/viewthread.php?tid=2791788&extra= c1e8cc2
p@11=3k
праздничные и повседневные,
с подробными инструкциями и пошаговыми фотографиями.
Салат с колбасой, сыром и помидорами
Топ 10 продвижение
Топ 10 продвижение: https://tudavam.ru
Топ сео продвижения: https://tudavam.ru
https://tudavam.ru - Топ продвижения
http://86400s.net/__media__/js/netsoltrademark.php?d=heating-film.com
http://affordablebridals.com/__media__/js/netsoltrademark.php?d=heating-film.com
http://singlefriendly.com/__media__/js/netsoltrademark.php?d=heating-film.com
http://ime.nu/osteroman.com/?URL=hot-film.com.ua/
http://images.google.com.eg/url?sa=t&url=http%3A%2F%2Fcode-herb.com
http://armenaikkandomainrating5.blogspot.com0.vze.com/frame-forward.cgi?https://code-herb.com/
http://polopropertymanagement.net/__media__/js/netsoltrademark.php?d=code-herb.com
http://community.esri.com/external-link.jspa?url=https%3A%2F%2Fwww.code-herb.com
http://cse.google.be/url?sa=t&url=http%3A%2F%2Favenue18.ru%2F
http://blogs.rtve.es/libs/getfirma_footer_prod.php?blogurl=http%3A%2F%2Favenue18.ru
http://images.google.cz/url?sa=t&url=http%3A%2F%2Favenue18.ru
http://cse.google.com.bo/url?sa=t&url=http%3A%2F%2Favenue18.ru%2F
gta online casino cars online casino serios online casino pa
https://fedorovkarb.ru/
https://korrektor.theobloggers.com/20785586/Эффективное-лечение
=ppp@
Its very well written; I love what youve got to say.
But maybe you could a little more in the way of content so people
could connect with it better. Youve got an awful
lot of text for only having 1 or two images. Maybe you could space it out better?
Also visit my homepage - Rudy: https://uzandroid.uz/user/JulieEmma5/
nice, thats why i have read it completely
Also visit my web-site ... merky.de: http://merky.de/mopu4w
apple ipad and tested to see if it can survive a 40
foot drop, just so she can be a youtube sensation. My iPad is
now destroyed and she has 83 views. I know this is completely off topic but I
had to share it with someone!
Here is my web blog; https://is.gd/survey_78294: https://is.gd/survey_78294
My homepage: http://tw.gs: http://tw.gs/Y2S7D1d
What may you suggest about your put up that you made a few days ago?
Any certain?
My site - http://gg.gg/survey89740: http://gg.gg/survey89740
in favor of his web site, because here every data is quality based stuff.
my web site - https://www.brandoodle.adityanamansingh.com/au-pair/kohl-s-client-service-contact-number-hrs.html: https://www.brandoodle.adityanamansingh.com/au-pair/kohl-s-client-service-contact-number-hrs.html
in internet explorer, might check this? IE still is the marketplace
leader and a big component to folks will miss your magnificent
writing due to this problem.
My homepage; brandoodle.adit yanamansingh.co m: https://www.brandoodle.adityanamansingh.com/it/how-to-order-food-online-from-panda-express.html
explained, keep it up all the time.
Also visit my web site http://km10805.keymachine.de: http://km10805.keymachine.de/php.php?a%5B%5D=%3Ca+href%3Dhttp%3A%2F%2Ftheglobalfederation.org%2Fprofile.php%3Fid%3D462036%3Evisit+the+up+coming+document%3C%2Fa%3E%3Cmeta+http-equiv%3Drefresh+content%3D0%3Burl%3Dhttps%3A%2F%2Fdfusporn.net%2Fuser%2FClintWendt06%2F+%2F%3E
https://forum.dneprcity.net/showthread.php?p=600270#post600270
http://otdel.com.ua/index.php?subaction=userinfo&user=ejecopyb
https://teplo-hata.com.ua/users/uviqal
http://ndiop.kiev.ua/index.php?subaction=userinfo&user=idurovic
http://lsbbspornrandleman.topanasex.com/?annalise
porn girl heels obtm porn movies porns from around the world best adult porn sites for women porn cartoon films free
Пейте зеленый чай.Зеленый чай один из самых полезных напитков.
Подробнее: https://docs.google.com/document/d/AAAginkulov.ruBBB/view
инструмент для майнинга фермы cryptotab: https://baoly.ru/ssgj
apk для майнинга фермы cryptotab: https://ladygrand.ru/entry.php?1257-%DE%E2%E5%EB%E8%F0%ED%FB%E5-%E8%E7%E4%E5%EB%E8%FF-%ED%E0-%E7%E0%EA%E0%E7&bt=214186 2d3909d
майнер фермы cryptotab: https://baoly.ru/ssgj
скачать cryptotab: https://wot-gost.ucoz.ru/forum/2-536-25#10372 c1e8cc2
Проститутки Павловск
http://araibicporn.westcanton.lexixxx.com/?amelia
schoolgirl toys porn riot porn christina walsh porn videos best free new porn site free vagina oozing porn
Send
http://specodegdaoptom.ru/
http://google.com.om/url?q=http://specodegdaoptom.ru/
RHzs43hgndIpuiS y
Подробнее: https://drive.google.com/file/d/AAAAAginkulov.ruBBBBB/view
noclegi z psem zakopane https://www.noclegiwaugustowie.pl/podlaskie-sokka-noclegi
tanie noclegi okolice augustowa https://www.pokojew-augustowie.pl/noclegi-podlaskie
augustow kwatery prywatne nad jeziorem https://www.najlepszekwaterywaugustowie24.online/noclegi-kurowo-podlaskie
Вы занимаетесь продвижением сайтов? Тогда вам к нам. Наша группа в телеграмме.У нас вы можете выбрать любую нужную для вашей работы базу для прогонов Xrumer и GSA, allsubmitter по разной ценовой категории.свежа я база хрумера
Please let me know if you're looking for a author for your weblog.
You have some really great articles and I believe I would be a good asset.
If you ever want to take some of the load off,
I'd absolutely love to write some articles for
your blog in exchange for a link back to mine. Please send me an e-mail if interested.
Thank you!
./,.
-------
x1bet
Какие нужные слова... супер, замечательная мысль
-------
промокод алиэкспресс твое
У всех личные сообщения отправляются сегодня?
-------
here
оч понравилось ))
-------
visit the author's website
Я не понял, что Вы имеете в виду?
-------
such.
Замечательно, это забавная фраза
-------
such
Должен Вам сказать, что Вы не правы.
-------
For example
Это не имеет смысла.
-------
25 iherb промокод
Глянем на досуге
-------
вавада официальный сайт казино
http://itsrealpornvids.bier.topanasex.com/?marlee
porn smile 3d free porn hentai movie you porn pulling out tampon mixed lesbians porn teen porn video post
the future and it is time to be happy. I have read this post and if I
could I wish to suggest you some interesting things or tips.
Maybe you could write next articles referring to this article.
I wish to read more things about it!
Here is my page :: gander mountain credit card payment online: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
Also visit my page gander mastercard: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
Many thanks!
My web blog https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
you know afterward you can write otherwise it is complicated to write.
Also visit my blog post ... gander mountain credit card review: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
if you knew where I could locate a captcha plugin for my comment form?
I'm using the same blog platform as yours and I'm
having difficulty finding one? Thanks a lot!
Also visit my page - Kenny: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
to grasp a lot about this, such as you wrote the ebook in it
or something. I feel that you simply could do with
a few % to pressure the message house a bit, however instead
of that, this is excellent blog. A great read.
I will definitely be back.
my webpage: gander mountain credit card payment number: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
to go to see this blog, Keep up the good job.
Look into my web page ... Ginger: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review
It's nice to come across a blog every once in a while that isn't
the same unwanted rehashed information. Great read!
I've bookmarked your site and I'm including
your RSS feeds to my Google account.
My site ... www.creditcardapr.org: https://www.creditcardapr.org/gander-mountain-credit-card-review